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为增强典当行业监视办理，规范典当业谋划举动，促成典当行业康健成长，按照《典当办理法子》、《典当行业羁系划定》及《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关事情的通知》请求，现就展开2014年度全省典当企业年审事情的有关事项通知以下：
1、年审范畴
2014年12月31日前，在我省依法设立并获得《典当谋划允许证》的典当企业及分支机构。
2、年审内容
（一）典当企业注册本钱实收环境。核对有没有子虚出资、抽逃资金征象，净资产是不是低于注册本钱的90%。核对企业银行产生额对账单和现金，避免呈现资金抽逃和违规融资。
（二）典当企业资金来历环境。核对有没有不法集资、吸取或变相吸取存款、从贸易银行之外的单元或小我告贷等违规举动。
（三）典当企业与股东的资金来往环境。核对典当企业对其股东的典当金额是不是跨越该股东的入股金额，典当企业与股东的资金来往是不是合适国度相干划定，谨防资金“借壳”节制典当企业。对付控股股东为上市公司的，应重点核对其上市召募资金是不是违规进入典当企业。
（四）典当企业法人股东存续环境。检察法人股东业务执照、税务机构代码证、组织机构代码证；检验法人股东今年度末的“资产欠债表”、“利润及利润分派表”、“现金流量表”、“所有者权柄变更表和财政管帐报表附注”原件；对存在疑难的法人股东，可经由过程工商部分核实相干环境。
（五）典当营业布局及放款环境。核对典当总额组成及其真实性，是不是有超比例放款、超范畴谋划、成心收当赃物、违规打点股票典当营业，特别是有没有发放信誉贷款环境；核对财富权力质押典当余额是不是跨越注册本钱的50%；注册本钱不足1000万元的，房地产典质典当单笔当金数额是不是跨越100万元；注册本钱在1000万元以上的，房地产典质典当单笔当金数额是不是跨越10%；对统一法人或天然人的典当余额是不是跨越注册本钱的25%，对统一法人或天然人的典当余额是不是跨越1000万元；典当企业对外质押或供给担保等环境。
（六）档案和当票利用办理。核对典当企业客户档案中有关证件、合同和当票等内容是不是齐备、有用；开具的机打当票、续当凭证内容是不是与证件和合同相一致，当票保管联是不是存入档案；是不是存在自行印制当票，以合同取代当票和“账外挂账”的举动，对在体系中刊出和不连号确当票要当真举行核对；对开据确当票有疑难的，可经由过程开户银行核对典当企业的银行产生额对账单和现金，停止大额现金买卖所带来的隐患。
（七）典当企业对绝当物品处置环境。核对绝当物品处置步伐是不是合适划定，对付绝当物品估价金额（非当金金额）在3万元以上的，是不是依照两边协定处置或依法拍卖、变卖当物；拍卖收入在扣除拍卖用度及当金本息后，残剩部门是不是退还当户。
（八）息费收取环境。核对典当企业是不是存在当金利钱预扣环境，利钱及综合费率收取是不是跨越划定范畴。
（九）典当企业变动环境。核对典当企业是不是存在私行变动或违规变动机构名称、居处、注册本钱、法定代表人、股东及股权布局和设立分支机构等环境。
（十）企业内部办理环境。核对企业谋划营业、财政数据是不是真实；办理轨制、防控机制、组织机构是不是健全。是不是存在将典当企业出租、出借别人谋划，倒卖《典当谋划允许证》、《特种行业允许证》的举动。
（十一）企业审计环境。核对省级商务主管部分承认的管帐师事件所出具的企业审计陈述；有分支机构的，审计陈述应包含企业本部、分公司的财政报表和归并后的财政报表。
（十二）打点证照及业务环境。是不是依照划定打点了《特种行业允许证》及业务执照；是不是自核发业务执照之日起无合法来由跨越6个月未业务，或业务后自行破产持续达6个月以上。
（十三）天下典当行业信息体系利用环境。企业是不是经由过程信息体系履行机打当票；是不是按请求实时、正确向商务部上报2014年典当谋划信息月报和年度报表。
3、典当企业应供给的质料
（一）2014年度典当营业谋划总结、《2014年度典当企业年审陈述书》（附件1）、《2014年度典当谋划环境表（一）》（附件2）、《2014年度典当谋划环境表（二）》（附件3）。
（二）供给省级商务主管部分承认的，具备法定资历的管帐师事件所核定的典当企业2014年度财政审计陈述（含分支机构归并报表）。年度财政审计陈述书必需完备规范，包含资产欠债表、利润表、现金流量表和财政管帐报表重要项目注释。审计陈述应真实记实并周全反应其营业勾当和财政状态，构成真正的审计结论（原件）。
1.审计陈述书中“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“其他应付款”等来往金钱项目，要列出其重要构成部门的明细帐目并按其帐龄列示；
2.审计陈述书中“存货”、“质押贷款”、“绝当贷款”、“持久告贷”、“短时间告贷”等项目，要列出其重要构成部门的明细帐目；
3.审计陈述书中要对“货泉资金”、“持久投资”、“短时间投资”等附注列示详细组成内容；
4.审计陈述书中“实收本钱”项目要列明各股东的名称及出资金额、股本比例；
5.审计陈述书要在管帐报表重要项目注释的结尾列明财富权力质押典当余额是不是跨越注册本钱的50%；房地产典质典当余额是皇家老貓飼料,不是跨越注册本钱；对统一法人或天然人的典当余额是不是跨越注册本钱的25%，单一客户当金余额是不是跨越1000万元等详情。
（三）供给2014年12月企业银行产生额对账单；供给典当企业资金来历及货泉资金办理环境（典当营业触及大额现金支取时要合适《现金办理暂行条例》和《人民币银行结计帐户办理法子》等划定）。
聚左旋乳酸, （四）供给典当企业法人股东存续环境阐明。一是上年度是不是经由过程工商年检；二是法人股东是不是还存续；三是法人股东是不是存在不法集资的环境。并供给法人股东业务执照、税务机构代码证、组织机构代码证复印件。
（五）典当企业《典当谋划允许证》副来源根基件，《特种行业允许证》、《企业法人业务执照》（加盖公章）、《税务挂号证》、《组织机构代码证》副本复印件。
（六）典当企业今年度变动环境核准文件复印件。
（七）公司章程及今年度有关点窜章程的决定。
（八）2014年度工商部分挂号构造出具的典当企业根基注册信息盘问单。
（九）供给上报商务部2014年度典当谋划信息年报报表（网上机打）。
（十）持证业岗的环境。从业职员得到中华人民共和国《职业资历证书》或《典当从业职员资历证书》（复印件），
典当企业管帐职员的管帐证（复印件）。
（十一）以上资料用A4纸装订成册，附目次、编页码。
4、品级评定
（一）A类为规范谋划、办理完美，无违法违规举动的企业。
（二）年审进程中典当行有以下情景之一者，为B类。期限整改，整脱期不跨越2个月，整改时代，典当行不得展开除赎当之高雄借錢, 外的其他谋划勾当。
一、违规对外投资、质押、担保或超范畴谋划，超比例发放当金，超尺度收取息费、违规打点股票典当营业等举动的。
二、营运时代抽逃注册本钱金、净资产低于注册本钱的90%的。
三、境外资金流入典当行，从贸易银行之外的单元或小我告贷、从本市（州）之外的贸易银行贷款。
四、财富权力质押典当余额跨越注册本钱的50%，对统一法人或天然人的典当余额跨越注册本钱的25%，对统一法人或天然人的典当余额跨越1000万元的；房地产典质典当余额跨越注册本钱，单笔当金数额跨越注册本钱的10%。
五、欠亨过天下典当行业监视办理信息体系开具当票、续当票，或以合同取代当票、续当票；擅自印制当票和续当票和“账外挂账”的；未按划定及时机打当票、当票打印不规范的典当企业。
六、未经批准私行变动典当行机构名称、居处、注册本钱、法定代表人、股东及股权布局和设立分支机构或处事处的。
七、通同管帐师事件所，供给子虚年度财政和财政审计陈述的；不依照划定供给报表、陈述等文件资料，或供给子虚、隐瞒首要究竟的报表、陈述的。
八、不定时向商务部报送典当谋划信息月报，整年累计网上传递三次以上的，或未报年度报表的。
（三）年审进程中典当企业有以下情景之一者，归为C类，不得经由过程年审，上报商务部撤除谋划资历。
1.有侵扰金融秩序举动的。不法集资、发放信誉货款、吸取存款或变相吸取存款、成心收当赃物逼迫当户赎当的。
2.将典当企业出租、出借别人谋划，倒卖《典当谋划允许证》及《特种行业允许证》的。
3.法人股东被撤消工商业务执照或法人股东存在不法集资的。
4.领取《典当谋划允许证》满6个月无合法来由末开业，或开业后自行破产持续达6个月以上的。
5.拒不加入年审；持续两年年审结论为B类，整改仍分歧格的；回绝或阻碍非现场羁系或现场查抄的。
6.经人民法院终审裁决闭幕或撤除的。
7.典当企业被工商行政办理部分撤消业务执照的。
8.无固定谋划场合，再也不合适典当企业设立前提的。
9.违法设立，子虚出资、捏造财政审计陈述、验资陈述，欺骗审批的。
5、事情步伐
（一）年审进修带动阶段（2015年1月16日—1月25日）。各地摆设年度年审事情，组织典当行当真进修《典当办理法子》、《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关事情的通知》、《典当行年审法子》和《典当行业羁系划定》等有关划定，做到同一思惟，提高熟悉，踊跃自动做好年审事情。
（二）企业自审（1月26日—2月28日）。各典当行当真做好自查，指定专人收拾相干数据，当真填写年审要件。从1月28日起，由省级商务主管部分承认的具备法定资历的管帐师事件所出场审计，各典当行做好审计筹备事情，依照本通知“2、年审内容”比照自审，依照“3、典当企业应供给的质料”举行汇总。不得隐瞒真实环境，供给子虚资料。并于2月28日前报送本地商务局。
（三）市州初审和总结（3月1日—3月10日）。各地按照典当行报送的自审相干质料和书面总结举行初审，填报《2014年度典当行业谋划环境汇总表》（附件4）和《2014年度典当行业危害指标汇总表》（附件5），按照附件四、附件5的谋划数据汇总的环境，写出谋划环境分折陈述及书面总结，以正式文件报送省厅。并将典当行自审报送的相干质料、初审相干资料及《典当企业根基环境汇总表》（附件6）电子版，于4月1日前报送省厅畅通业成长处，以便组织验收。未经由过程初审或需撤消的典当行，实时陈述相干环境。
（四）省厅验收和总结（3月11日—3月21日）。从3月11日起，省厅将派出结合验收组赴各地查抄验收。验收组对各市州商务局提交的谋划环境分折陈述、书面总结及典当行自审报送的相干质料举行审核。对查抄的典当行提出审核定见；对环境不明不实的，可请求典当行提交弥补@质%542DD%料或请%957nW%求@法定代表人阐明有关环境或到典当行举行查询拜访核实；查抄验收于3月31日前完成。省厅对全省2014年度谋划环境写出分折陈述和书面总结，召开全省羁系及年审事情总结集会；并将分折陈述、书面总结及年审传递，报送商务部；已加入年审的典当行由省厅在《典当谋划允许证》副本上加盖年审印章后，交各市州发回给各典当行；年审成果将经由过程湖南省商务厅公家信息网向社会颁布；函告省公安厅和省工商局。
6、事情请求
（一）初审方法。在初审事情中可履行“一听二问三查四看”的操作音波拉皮, 步伐，要摸清企业的根基环境，经由过程听取典当行的报告请示、问问题、查台账、看资料，做到不走过场、不留死角。对创建了杰出的公司治理、内部节制和危害办理机制的典当行，好履历、好做法，当真总结鼓吹。对存在的问题提出整改办法。
（二）初审原则。量力而行、客观公道、注意质量、讲究实效。严酷依照《品级评定》的各项请求举行初审，确认典当企业谋划环境的真实性、合规性。评出A、B、C三类典当行，包管年审事情的严厉性和科学性。
（三）严禁收送红包。各地要严酷依法处事，在年审事情中，任何单元和小我不得以任何情势、任何来由向典当企业收取年审费或红包。凡违背划定的，将按照违纪违法的水平实时传递监察构造，由监察构造严厉究查责任人和主管带领的责任，触犯法令的要究查响应的法令责任。
附件：1.2014年度典当行年审陈述书
2.2014年度典当谋划环境表（一）
3.2014年度典当谋划环境表（二）
4.2014年度典当行业谋划环境汇总表
5.2014年度典当行业危害指标汇总表
6.典当企业根基环境汇总表
7.管帐师事件所审计企业名单
/UpFile/2015-01/附件1-7.doc附件1-7.doc |
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發表於 2020-8-22 12:54:02
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